Toto doporučení popisuje rizika spojená s tvorbou produktu pojištění doživotního důchodu a jemu podobných a obsahuje doporučení, jak s těmito riziky nakládat.

Důvodem vydání tohoto doporučení je poskytnutí odborné podpory především pojistným matematikům, kteří budou připravovat zcela nový produkt potřebný pro provozování výplatní fáze po skončení důchodového spoření (tzv. druhého pilíře důchodové reformy ČR). Text však lze samozřejmě použít i pro standardní pojištění důchodu.

Tento materiál nijak nepopisuje stav a kvalitu zákonů týkajících se důchodové reformy, ale snaží se technicky přistoupit k problematice pojištění důchodu.

Rovněž není cílem podat vyčerpávající výčet situací, ale spíše nastínit obecný přístup ke stanovování sazeb pojistného a dalších parametrů produktu, specifické vlastnosti konkrétně nabízené varianty pojištění důchodu je nutné vždy zohlednit nad rámec tohoto materiálu. Pojistný matematik zváží všechny známé okolnosti a navrhne odpovídající metody a vstupní předpoklady podle svého nejlepšího uvážení (tzv. aktuárský úsudek).